内部稽核组织与运作

文晔科技内部稽核系直接隶属于董事会下之独立单位,内部稽核单位配置专任稽核人员,包含稽核主管及其所属稽核人员共计 2 人。

内部稽核的目的,在于协助董事会及管理阶层检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改进建议,以确保公司内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。

内部稽核工作,主要是依据董事会通过的稽核计划执行,稽核范围包含本公司所有作业及子公司,另视必要性执行专案稽核。内部稽核于执行稽核计划查核作业后出具书面稽核报告及追踪报告,于法定期限前交付监察人查阅,如发现重大违规情事或公司有受重大损害之虞时,立即作成报告陈核,并通知各监察人,于办理前述作业时,亦一并交付或通知独立董事。稽核主管并列席定期性董事会报告稽核计划执行进度。

内部稽核覆核各单位及子公司所执行的内部控制制度自行评估作业,包括评估该作业是否执行并覆核文件以确保执行的品质,并综合自行评估结果,并同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,做为本公司董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据,并于法定期限前将内部控制制度声明书提报董事会决议后向主管机关办理公告申报。