內部稽核組織與運作

 

内部稽核组织

文晔科技内部稽核系直接隶属于董事会下之独立专任单位,配置稽核主管及其所属稽核人员共计三人;公司内部稽核主管之任免,系经审计委员会同意并提董事会决议通过,而内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬系由稽核主管签报至董事长核定,其考评每年执行一次。

内部稽核目的

内部稽核的目的,在于协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改进建议,以确保公司内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。

内部稽核工作

内部稽核工作,主要是依据董事会通过的年度稽核计划执行例行稽核,该计划系依据已辨识之风险拟订,另视必要性执行项目稽核。内部稽核于稽核完成后出具稽核报告及追踪报告于法定期限前交付审计委员会查阅,并由稽核主管列席定期性董事会报告稽核计划执行情形。

另督促公司各单位及子公司每年办理自行评估作业,落实公司自我监督机制,及时因应环境的改变调整内部控制制度之设计及执行,由内部稽核单位复核自行评估报告,并根据自行评估结果并同稽核发现缺失作为董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。